基金管理公司怎么做账

基金管理公司是一种专门从事基金管理的金融机构，主要负责基金的运作和资金管理等工作。在进行账务处理时，基金管理公司需要按照一定的规定和程序进行操作，以确保账目的准确性和合规性。接下来，我将结合提供的参考内容，详细介绍基金管理公司如何进行账务处理。

1.申请名称预先核准

在成立基金管理公司之前，需要向当地工商行政管理局申请名称预先核准。这一步骤是为了确保公司注册时所使用的名称符合相关法规和规定。

2.开立验资临时帐户存钱验资

基金管理公司在注册成立时，需要向银行开立验资临时账户。这个临时账户的作用是存放注册资金，并且需要在一定时间内将资金存入该账户以完成验资。

3.办理工商营业执照

完成资金验资后，基金管理公司需要向当地工商行政管理局办理工商营业执照。这是合法经营的重要证件，也是基金管理公司正式运营的凭证。

4.刻章

基金管理公司注册完成后，需要到刻章公司刻制公章和财务章。公章主要用于公司的合同、授权书等文件的盖章，财务章主要用于公司的财务凭证和账务记录的盖章。

5.建立会员账户

基金管理公司需要在当地证券交易所或基金行业协会注册成为会员，并建立相应的账户。这样可以方便公司进行基金买卖和交易相关操作。

6.管理费的账务处理

基金管理公司向投资者收取的管理费应计入其他应外收入科目核算，或计入管理费用科目。具体操作时，需要借记库存现金、银行存款、应收账款等相关科目，同时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)科目，或者贷记主营业务收入科目。

7.支付基金管理费的账务处理

基金管理公司支付基金管理费时，应计入"管理人报酬"科目。具体操作时，需要借记管理人报酬科目，同时贷记银行存款等相关科目。

8.购买基金的账务处理

当基金管理公司购买基金时，可以将其作为交易性金融资产进行核算。具体操作为，借记交易性金融资产-成本科目，同时贷记银行存款、其他货币资金等相关科目。

9.建账、做账、报税

基金管理公司在新建单位或每个年度开始时，需要进行建账操作，即根据核算工作的需求设置应用账簿。具体的建账流程根据实际情况而定。而做账和报税则是日常的财务处理和税务申报工作，需要根据相关法律和规定进行。

基金管理公司的账务处理涉及到名称预先核准、验资、办理营业执照、刻章、会员账户建立等步骤。在具体的账务处理过程中，需要根据不同的情况对应不同的会计科目，包括管理费、基金购买和支付等方面。同时，基金管理公司还需要进行建账、做账和报税等日常财务工作。这些步骤和操作的规范执行，有助于基金管理公司保持良好的财务运作和合规经营。