股东分红要交什么税

股东分红是指上市公司或其他企业向股东发放盈余的收益。股东分红并不是完全免税的，股东在获得分红时需要缴纳一定的税款。具体来说，股东分红要交纳个人所得税。下面将详细介绍股东分红所涉及的税收问题。

1. 分红所得的应纳税款

根据相关规定，从上市公司取得的红利按照分红所得的10%交纳税款，而普通公司股东分红的个人所得税缴纳比例也是10%。这意味着，股东在收到分红时要预留部分资金用于纳税。

2. 股东角色的不同税收差异

根据股东的不同角色，红利所得的税收将有所不同。

个人股东：个人股东获得的股息、红利等所得，会被视为个人所得税的范畴，适用比例税率，税率为20%。

公司股东：公司股东（企业）获得的红利属于企业所得，税率为25%。

3. 公司分红所涉及的税率高

对于个人股东来说，公司分红时交纳的税率相对较高。如果公司分红直接支付给个人，税率为20%。如果个人只想拿出一部分资金作为生活费用，不建议使用分红方式，而是最好以工资的方式获得收入，这样可以享受较低的税率。

而对于有限合伙企业的个人股东来说，分红的税率是20%，相比之下相对较低一些。

还需要注意的是，定向分红必须满足两个前提条件：分红必须经过公司股东会议审议通过，并且必须有足够的利润用于分红。

4. 外国人获得分红的税收问题

外国人所获得的红利无论是否来自上市公司，都不需要交纳个人所得税。

5. 不同企业类型的股东分红纳税情况

不同企业类型对股东分红的纳税情况也有所不同，主要分为以下两种情况：

独资企业：独资企业的股东分红不需要缴纳个人所得税。

有限责任公司：分给个人股东的分红要缴纳20%的个人所得税。

股东分红是需要缴纳个人所得税的。具体交纳比例根据股东的身份以及分红所得类型而定。对于个人股东来说，分红会面临较高的税率，因此在选择资金获取方式时，需要综合考虑税率等因素。